{"text_format":"3","workbook":"xlsx","n_sheets":11,"sheets":["INDICE","PERFILAMIENTO A1","MAPEO DE LA DECLARACIÓN A2","INGRESOS A3","COSTOS  GASTOS A4","CONCILIACIÓN INGRESOS A5","CONCILIACIÓN COSTOS Y GASTOS A6","BENEFICIOS TRIBUTARIOS A7","CRÉDITO TRIBUTARIO A8","COMERCIO EXTERIOR A9","INVENTARIOS A10"],"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"INDICE","index":0,"n_rows":32,"n_cols":10,"rows_kept":32,"merged":[[2,0,2,6],[3,0,3,9],[5,0,5,9],[6,0,6,6],[7,0,7,9],[8,0,8,6],[9,0,9,9],[10,0,10,6],[11,0,11,6],[12,0,12,9],[13,0,13,6],[14,0,14,6],[15,0,15,9],[16,0,16,6],[17,0,17,6],[18,0,18,9],[19,0,19,6],[20,0,20,6],[21,0,21,9],[22,0,22,6],[23,0,23,6],[24,0,24,6],[25,0,25,9],[26,0,26,6],[27,0,27,6],[28,0,28,9],[29,0,29,6],[30,0,30,9],[31,0,31,6]]}
[]
[]
["DESCRIPCIÓN",{"$nulls":6},"No. ANEXO","CUADRO No.","APLICA\n(SI/NO)"]
["PARTE I. ANEXOS GENERALES"]
[]
["PREGUNTAS DE PERFILAMIENTO"]
["Preguntas sobre el perfilamiento del sujeto pasivo",{"$nulls":6},"PERFILAMIENTO A1",null,"-"]
["PARTE II. ANEXOS DEL IMPUESTO A LA RENTA"]
["   Detalle de la declaración de Impuesto a la Renta (Mapeo)",{"$nulls":6},"MAPEO A2",null,"-"]
["PARTE III. INGRESOS"]
["Ingresos ordinarios",{"$nulls":6},"INGRESOS A3","Cuadro No. 1","-"]
["Otros ingresos",{"$nulls":7},"Cuadro No. 2","-"]
["PARTE IV. COSTOS Y GASTOS"]
["LIMITE DE DEDUCCIONES",{"$nulls":6},"COSTOS Y GASTOS A4",null,"-"]
[{"$nulls":9},"-"]
["PARTE V. CONCILIACIÓN TRIBUTARIA INGRESOS"]
["Detalle de Ingresos exentos / no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único / sujeto al Rimpe",{"$nulls":6},"CONCILIACION INGRESOS A5","Cuadro No. 1","-"]
["Conciliación de los ingresos exentos / no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único / sujetos al RIMPE declarados vs. Libros",{"$nulls":7},"Cuadro No. 2","-"]
["PARTE VI. CONCILIACIÓN TRIBUTARIA COSTOS Y GASTOS"]
["CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES",{"$nulls":6},"CONCILIACIÓN COSTOS Y GASTOS A6",null,"-"]
[{"$nulls":9},"-"]
["PARTE VII. BENEFICIOS TRIBUTARIOS"]
["Utiliza beneficios tributarios para el cálculo del impuesto a la renta",{"$nulls":7},"Cuadro No.1 "]
["Tiene suscritos contratos de inversión",{"$nulls":6},"BENEFICIOS TRIBUTARIOS A7","Cuadro No. 2","-"]
["Utiliza reducción de tarifa para el pago de impuesto a la renta",{"$nulls":7},"Cuadro No. 3","-"]
["PARTE VII. CRÉDITO TRIBUTARIO"]
["ANÁLISIS DE CRÉDITO TRIBUTARIO",{"$nulls":6},"CREDITO TRIBUTARIO A8",null,"-"]
[{"$nulls":9},"-"]
["PARTE VIII. OPERACIONES CON EL EXTERIOR"]
["DETALLE DE PAGOS AL EXTERIOR",{"$nulls":6},"COMERCIO EXTERIOR A9",null,"-"]
["PARTE IX. ANEXOS DE INVENTARIOS"]
["   Detalle de los Inventarios",{"$nulls":6},"INVENTARIO A10",null,"-"]

{"sheet":"PERFILAMIENTO A1","index":1,"n_rows":58,"n_cols":8,"rows_kept":58}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":6},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
["ANEXO No. "]
["PREGUNTAS DE PERFILAMIENTO"]
[]
["PREGUNTAS DE PERFILAMIENTO"]
[1,"Tipo de opinión emitida sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias"]
["1.1","Justificación de la opinión emitida"]
["1.2 ","Opinión emitida período anterior"]
["1.3","Identificación del auditor del periodo anterior"]
["1.4","El auditor del período anterior es el mismo del período actual"]
["1.5","En el reporte de diferencias que se ingresa en la AT se ingresan todas las diferencias o se lo hace por materialidad"]
["1.6","Se ha efectuado una declaración sustitiva posterior al ICT"]
["1.7","Se realiza un seguimiento de las diferencias del año anterior"]
[2,"Criterio utilizado para el cálculo de la materialidad sobre el análisis de las obligaciones tributarias"]
["2.1 ","Rubro utilizado para el cálculo de la materialidad"]
["2.2","Justificación del criterio y rubro utilizado para la  materialidad establecida"]
["2.3","Todos los hechos o situaciones relevantes analizados superaron la materialidad determinada"]
["2.4","Se realizó un seguimiento a las observaciones tributarias emitidas por el auditor externo del año anterior."]
["2.5","En el período fiscal en revisión se mantienen las observaciones del año anterior"]
[3,"El proceso de registro, declaraciones y pago de los impuestos a cargo del sujeto pasivo fueron realizados oportunamente en las fechas establecidas y por el total de las operaciones del período"]
["3.1","El sujeto pasivo ha realizado sustitutivas de sus declaración"]
["3.2","Las sustitutivas tuvieron efectos en el pago de impuestos o incremento del crédito tributario"]
["3.3","Cuales son los motivos principales de las sustitutivas"]
["3.4","Si el contribuyente ha realizado sustitutivas de IR en períodos anteriores ha realizado la actualización de la información en la Superintendencia de Compañías y del ICT"]
["3.5","El sujeto pasivo hace uso de beneficios tributarios"]
["3.6","El uso de beneficios tributarios cumplen con los requisitos establecidos en la normativa"]
["3.7","Los beneficios e incentivos tributarios están adecuadamente soportados en documentación y pagos"]
["3.8","Se realizó la revisión de informes de entidades externas sobre observaciones que tengan incidencia tributaria"]
[3,"Existe suficiente evidencia para respaldar la opinión"]
[4,"La sociedad auditada cuentas con políticas  y procedimientos contables "]
["4.1","Se evaluó que la sociedad auditada cumple a cabalidad con  las políticas y procedimientos establecidas"]
[5,"El auditor revisó los contratos de clientes, proveedores y otros que afecten el período fiscal"]
["5.1","Se identificaron contratos que se  incumplieron"]
["5.2","El incumplimiento de los contratos tienen afectación tributaria"]
[6,"El sistema informático utilizado por la sociedad garantiza la seguridad, integridad y confianza de los resultados de la información procesada y almacenada"]
["6.1","Justificaciones para la opinión emitida sobre el sistema informático"]
["6.2","Las observaciones que se hicieron sobre el sistema informáticos, tiene afectación tributaria"]
[7,"El proceso de registro y archivos de documentos soporte del proceso contable brinda la seguridad, integridad y confianza de los resultados de la información de los estados financieros presentados"]
["7.1","Existieron observaciones sobre la documentación soporte del proceso contable que el contribuyente mantiene"]
["8.","Se realizó un seguimiento a las observaciones tributarias emitidas por el auditor externo del año anterior."]
["8.1","Justificación de su seguimiento o no seguimiento."]
["9.","Transacciones con el Exterior"]
["9.1 ","Es importador"]
["9.2","Es Exportador"]
["9.3","Tiene relaciones comerciales, o cualquier transacción en paraisos fiscales"]
[]
[10,"BENEFICIOS TRIBUTARIOS"]
["10.1","Utiliza beneficios tributarios para el cálculo del impuesto a la renta","SI / No","Anexo X","Cuadro No. "]
["10.2","Tiene suscritos contratos de inversión","SI / No","Anexo X","Cuadro No. "]
["10.3","Utiliza reducción de tarifa para el pago de impuesto a la renta","SI / No","Anexo X","Cuadro No. "]
[]
[11,"BENEFICIOS TRIBUTARIOS"]
["11.1","Utiliza beneficios tributarios para el cálculo del impuesto a la renta"]

{"sheet":"MAPEO DE LA DECLARACIÓN A2","index":2,"n_rows":34,"n_cols":11,"rows_kept":34,"merged":[[9,0,9,2],[9,3,9,8],[9,9,10,9],[9,10,10,10],[10,0,11,0],[10,1,11,1],[11,3,11,4],[12,0,14,0],[12,1,14,1],[12,2,14,2],[12,9,14,9],[28,0,28,11],[29,0,29,11],[33,0,37,11]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":6},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
["NUMERO DE ADHESIVO DE LA DECLARACIÓN",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["ANEXO No. 2"]
["DETALLE DE LA DECLARACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA"]
[]
["Datos de la declaración del Impuesto a la Renta (a)",null,null,"Información contable",{"$nulls":5},"Diferencias\n","Observaciones"]
["Número de Casillero","Nombre del Casillero","Valor declarado","Código de cuenta contable \n(al máximo detalle) ","Nombre de la Cuenta","Saldo inicial\n","Movimientos del año\n(Debe)","Movimientos del año\n(Haber)","Saldo final"]
[null,null,"{1}","(b)",null,"{2} (b)","{3} (b)","{4} (b)","{5}={2+3-4}  (b)","{6}={5-1}\n(c)","( d)"]
["311","Efectivo y equivalentes al efectivo",{"v":100000,"d":"100,000.00"},"1.1.1.01.01.01","Caja efectivo",{"v":2000,"d":"2,000.00"},{"v":47000,"d":"47,000.00"},{"v":15000,"d":"15,000.00"},{"$f":"+F13+G13-H13","v":{"v":34000,"d":"34,000.00"}},{"$f":"+SUM(I13:I15,-C13)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[{"$nulls":3},"1.1.1.02.01.01","Banco del Pichincha 4977120064",{"v":35000,"d":"35,000.00"},{"v":40000,"d":"40,000.00"},{"v":20000,"d":"20,000.00"},{"$f":"+F14+G14-H14","v":{"v":55000,"d":"55,000.00"}}]
[{"$nulls":3},"1.1.1.02.01.02","Banco del Pichincha 3265234500",{"v":10000,"d":"10,000.00"},{"v":5000,"d":"5,000.00"},{"v":4000,"d":"4,000.00"},{"$f":"+F15+G15-H15","v":{"v":11000,"d":"11,000.00"}}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"$f":"+F16","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"+G16","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"+H16","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"+G16-C16","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"$f":"+F17","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,null,{"v":0,"d":"0.00"},null,null,{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
[]
["REFERENCIAS:"]
["a) Corresponde al número, nombre y valor del casillero del formulario declaración del impuesto a la renta válida y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes.\nb) La información contable conforme los registros de acuerdo a los códigos y nombres de las cuentas contables deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente hasta la cuenta auxiliar contable desde el saldo inicial, los movimientos del período (debe haber) y el saldo final  de acuerdo al Balance de Comprobación; que corresponde al valor declarado y auditado.\nc) En caso de existir diferencias, se debe revelar la explicación de las mismas y referenciar en la columna \"Observaciones\" de este Anexo; con mayor detalle se explicará en las 'Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios'.\nd) Registre las observaciones realizadas por la Administración Tributaria correspondiente a procesos de determinaciones tributarias o por liquidación de diferencias en ejercicios fiscales anteriores, además indicar si requirió declaración sustitutiva que afecte al casillero declarado.\n"]
[]
[]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"INGRESOS A3","index":3,"n_rows":92,"n_cols":17,"rows_kept":92,"merged":[[11,0,13,0],[11,1,11,5],[11,6,11,8],[11,9,11,13],[11,14,11,16],[30,1,30,11],[31,1,31,11],[33,1,33,11],[34,1,34,11],[36,1,36,11],[38,1,38,11],[39,1,39,11],[41,1,41,11],[42,1,42,11],[44,1,44,11],[46,1,46,11],[47,1,47,11],[52,0,52,8],[54,0,54,3],[54,5,55,5],[54,6,55,6],[54,7,55,7],[54,8,55,8],[55,0,55,1],[56,0,56,1],[58,1,58,8],[64,0,64,3],[65,0,65,3],[66,0,66,3],[67,0,67,3],[68,0,68,3],[69,0,69,3],[70,0,70,3],[71,0,71,3],[73,1,73,10],[74,1,74,10],[76,0,76,3],[77,0,77,3],[78,0,78,3],[79,0,79,3],[81,1,81,10],[82,1,82,10]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":6},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
["ANEXO No. 3"]
["CUADRO No. 1 INGRESOS ORDINARIOS"]
[]
["Resumen ingresos mensuales ordinarrios"]
[]
["Mes Emisión","DECALRACIÓN IMPUESTO A LA RENTA",{"$nulls":4},"REGISTROS CONTABLES (i)",null,null,"DECLARACIÓN IVA (ii)",{"$nulls":4},"FACTURACIÓN ELECTRÓNICA (iii)"]
[null,"Ventas tarifa 0%","Ventas tarifa 12%","Exportaciones","Otros Ingresos gravados","TOTAL DE INGRESOS GRAVADOS","DEBE ","HABER","SALDO","Ventas locales tarifa 0%","Ventas Locales tarifa diferente de 0%","Ventas locales 5%","Exportaciones de bienes y Servicios","TOTAL VENTAS","Emitidas","anuladas / Notas de crédito","SALDO"]
[null,"(a)","(b)","(c )","(d)","(e=a+b+c+d)","(x)","(y)","(z=y-x)","(a1)","(b1)","(c1)","(d1)","(e1=a1+b1+c1+d1)","(x)","(y)","(z=y-x)"]
["Enero",{"$nulls":4},{"v":1339812.61,"d":"1,339,812.61"}]
["Febrero",{"$nulls":4},{"v":859316.6399999999,"d":"859,316.64"}]
["Marzo",{"$nulls":4},{"v":400759.77,"d":"400,759.77"}]
["Abril",{"$nulls":4},{"v":484762.24000000005,"d":"484,762.24"}]
["Mayo",{"$nulls":4},{"v":729264.3400000001,"d":"729,264.34"}]
["Junio",{"$nulls":4},{"v":782215.1499999999,"d":"782,215.15"}]
["Julio",{"$nulls":4},{"v":2117194.7700000005,"d":"2,117,194.77"}]
["Agosto",{"$nulls":4},{"v":905986.89,"d":"905,986.89"}]
["Septiembre",{"$nulls":4},{"v":627949.4400000001,"d":"627,949.44"}]
["Octubre",{"$nulls":4},{"v":859170.71,"d":"859,170.71"}]
["Noviembre",{"$nulls":4},{"v":3251664.8299999996,"d":"3,251,664.83"}]
["Diciembre",{"$nulls":4},{"v":4498983.879999999,"d":"4,498,983.88"}]
["Total general",{"$f":"SUM(B15:B26)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(C15:C26)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},null,null,{"$f":"SUM(F15:F26)","v":{"v":16857081.27,"d":"16,857,081.27"}}]
[]
[]
["Nota:"]
["(i)","Se reportaron diferencias entre los valores registrados en su declaración de Impuesto a la Renta y los registros contables?  ",{"$nulls":11},"(Si)            (NO)"]
[null,"Si su respuestá fue NO:  Explicar la razón "]
[]
["(i1)","Se reportan diferencias entre los valores registrados en su declaración de Impuesto a la Renta y los reportados y soportados por el SENAE ",{"$nulls":11},"(Si)            (NO)"]
[null,"Si su respuestá fue NO:  Explicar la razón "]
[]
["(i2)","Explicar a que corresponden los débitos y/o ajustes que se reportan en la cuenta de ventas "]
[]
["(ii)","Se reportaron diferencias entre los valores registrados en su declaración de Impuesto a la Renta y los registros en la declaración de IVA (excluir activos)?  ",{"$nulls":11},"(Si)            (NO)"]
[null,"Si su respuestá fue NO:  Explicar la razón "]
[]
["(iii)","Se reportaron diferencias entre los valores registrados en su declaración de Impuesto a la Renta y el detalle de la facturación)?  ",{"$nulls":11},"(Si)            (NO)"]
[null,"Si su respuestá fue NO:  Explicar la razón "]
[]
["(iii1)","Emitir las justificación de las razones de las facturas anuladas y notas de crédito emitidas que afectan las ventas "]
[]
["(iii2)","El total de las ventas realizadas en el período son consistentes con la información de los ingresos que constan en sus cuentas bancarias (ventas pagadas) y las cuentas pendientes de cobro?",{"$nulls":11},"(Si)            (NO)"]
[null,"Si su respuestá fue NO:  Explicar la razón "]
[]
[]
["2. CUADRO No. 2 OTROS INGRESOS"]
[]
["POR DIVIDENDOS"]
[]
["Dividendos Recibidos Local",{"$nulls":3},"Dividendos Recibidos Extranjero","Total de Dividendos Recibidos ($)\n(i)","Valores reportados por auditoría \n(i1)","Metodología utilizada para el cálculo del registro","Justificación diferencia"]
["Monto Dividendo ($)",null,"IR atribuible al dividendo ($)","Base Imponible Retención Accionista ($)","Valor dividendo distribuido desde el exterior ($)"]
[]
[]
["(i)","Se reportaron diferencias entre los valores cálculados por auditoría y los reportados por el contribuyente como dividendos recibidos por el sujeto pasivo?  ",{"$nulls":8},"(Si)            (NO)"]
[null,"Si su respuestá fue SI:  Explicar la razón "]
[]
[]
[]
[]
["Concepto",{"$nulls":3},"Ingresos","Costos / Gastos","Ganancias neta  / Utilidad \n(a)","Auditoria\n(b)","Diferencias\n(c=a-b)","Metodología utilizada","Justificación Diferencias\n(ii)"]
["Mediciones de activos biológicos "]
["Medición de propiedades de inversión "]
["Medición de instrumentos financieros"]
["Diferencias en cambio"]
["Venta de propiedades, planta y equipo"]
["Venta enajenación de derechos representativos de capita"]
["Subvenciones del gobierno y otras ayudas gubernamentales (devengados)"]
[]
["(ii)","Si se reportaron diferencias entre los valores cálculados por auditoría y los reportados por el contribuyente, debe explicarse las diferencias."]
[null,"Si su respuestá fue SI:  Explicar las razones"]
[]
["Concepto",{"$nulls":3},"Deterioro contabilizado\n(a)","Valor activo si no hubiera habido deterioro\n(b)","Valor del activo con deterioro\n(c)","Diferencia\n(d=b-c)","Reversión imputada al PyG","Revisión Auditoría","Metodología utilizada","Justificación Diferencias\n(iii)"]
["Ganancias Netas por Reversiones de deterioro ",{"$nulls":3},567.34,{"v":1200,"d":"1,200.00"},{"v":1426.93,"d":"1,426.93"},{"$f":"+G78-F78","v":{"v":226.93000000000006,"d":"226.93"}},{"$f":"+E78-H78","v":{"v":340.40999999999997,"d":"340.41"}},380,"Aplicación NIC "]
["Ganancias Netas Por Reversiones de provisiones"]
["Ganancias Netas Por Reversiones de Pasivos por beneficios a los empleados"]
[]
["(iii)","Si se reportaron diferencias entre los valores cálculados por auditoría y los reportados por el contribuyente, debe explicarse las diferencias."]
[null,"Si su respuestá fue SI:  Explicar las razones"]
[]
[]
[]
[{"$nulls":3},"Generación año anterior",null,{"v":23511.83,"d":"23,511.83"}]
[{"$nulls":5},{"v":18358.9,"d":"18,358.90"}]
[{"$nulls":5},{"$f":"+F87-F88","v":{"v":5152.93,"d":"5,152.93"}},5732.26]
[]
[{"$nulls":5},{"$f":"+F88+G89","v":{"v":24091.160000000003,"d":"24,091.16"}}]
[{"$nulls":5},{"$f":"+F91-F87","v":{"v":579.3300000000017,"d":"579.33"}}]

{"sheet":"COSTOS  GASTOS A4","index":4,"n_rows":236,"n_cols":9,"rows_kept":236,"merged":[[13,1,13,3],[14,1,14,3],[15,1,15,3],[16,1,16,3],[17,1,17,3],[18,1,18,3],[19,1,19,3],[20,1,20,3],[21,1,21,3],[22,1,22,3],[23,1,23,3],[24,1,24,3],[30,1,30,3],[31,1,31,3],[32,1,32,3],[33,1,33,3],[34,1,34,3],[35,1,35,3],[36,1,36,3],[37,1,37,3],[38,1,38,3],[39,1,39,3],[40,1,40,3],[41,1,41,3],[42,1,42,3],[43,1,43,3],[44,1,44,3],[45,1,45,3],[46,1,46,3],[47,1,47,3],[48,1,48,3],[49,1,49,3],[54,1,54,3],[55,1,55,3],[56,1,56,3],[57,1,57,3],[58,1,58,3],[59,1,59,3],[60,1,60,3],[61,1,61,3],[62,1,62,3],[63,1,63,3],[64,1,64,3],[65,1,65,3],[70,1,70,3],[71,1,71,3],[72,1,72,3],[73,1,73,3],[74,1,74,3],[75,1,75,3],[76,1,76,3],[77,1,77,3],[78,1,78,3],[79,1,79,3],[80,1,80,3],[81,1,81,3],[82,1,82,3],[83,1,83,3],[84,1,84,3],[85,1,85,3],[86,1,86,3],[87,1,87,3],[88,1,88,3],[89,1,89,3],[95,1,95,3],[96,1,96,3],[97,1,97,3],[98,1,98,3],[99,1,99,3],[100,1,100,3],[101,1,101,3],[102,1,102,3],[103,1,103,3],[104,1,104,3],[105,1,105,3],[106,1,106,3],[107,1,107,3],[112,1,112,3],[113,1,113,3],[114,1,114,3],[115,1,115,3],[116,1,116,3],[117,1,117,3],[118,1,118,3],[119,1,119,3],[120,1,120,3],[121,1,121,3],[122,1,122,3],[123,1,123,3],[129,1,129,4],[130,1,130,4],[130,8,132,8],[131,1,131,4],[132,1,132,4],[133,0,133,8],[134,1,134,4],[134,8,137,8],[135,1,135,4],[136,1,136,4],[137,1,137,4],[143,1,143,4],[144,1,144,4],[144,8,148,8],[145,1,145,4],[146,1,146,4],[147,1,147,4],[148,1,148,4],[150,1,150,4],[150,8,152,8],[151,1,151,4],[152,1,152,4],[154,1,154,4],[160,1,160,3],[161,1,161,3],[162,1,162,3],[163,1,163,3],[164,1,164,3],[165,2,165,3],[166,2,166,3],[167,2,167,3],[168,2,168,3],[169,2,169,3],[170,2,170,3],[171,1,171,3],[172,1,172,3],[173,1,173,3],[174,1,174,3],[180,1,180,3],[181,1,181,3],[182,1,182,3],[183,1,183,3],[184,1,184,3],[185,2,185,3],[186,2,186,3],[187,2,187,3],[188,2,188,3],[189,2,189,3],[190,2,190,3],[191,1,191,3],[192,1,192,3],[193,1,193,3],[194,1,194,3],[200,1,200,3],[201,1,201,3],[202,1,202,3],[203,1,203,3],[204,1,204,3],[205,1,205,3],[206,1,206,3],[207,1,207,3],[208,1,208,3],[209,1,209,3],[212,0,212,7],[213,0,213,7],[214,0,214,7],[215,0,215,7],[216,0,216,7],[217,0,217,7],[218,0,218,7],[219,0,219,7],[220,0,220,7],[221,0,221,7],[222,0,222,7],[223,0,223,7],[224,0,224,7],[225,0,225,7],[226,0,226,7],[227,0,227,7],[228,0,228,7],[229,0,229,7],[230,0,230,7],[231,0,231,7],[232,0,232,7],[233,0,233,7],[235,0,238,7]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":4},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:","COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:","XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL:",2023]
[]
["ANEXO No. 4"]
["REVISIÓN GENERAL DE LÍMITES DE DEDUCCIONES"]
[]
[]
["GASTOS DE GESTIÓN"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor reportado por el contribuyente\n(a)","Valor verificado por el auditor externo\n(b)","Diferencias\n(c=a-b)","Observaciones\n"]
[7992,"Total gastos declarados",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[7185,"Gastos de gestión declarados",null,null,"{2}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Total gastos generales (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión)                                                                                              ",null,null,"{3}={1-2}",{"$f":"+F15-F16","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de gestión (b)",null,null,"{4}",{"v":0.02,"d":"2.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión           ",null,null,"{5}={3*4}",{"$f":"F17*F18","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[7185,"Gastos de gestión declarados",null,null,"{6}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[7186,"Gastos de gestión declarados como no deducibles",null,null,"{7}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Gastos de gestión declarados como deducibles",null,null,"{8}={6-7}",{"$f":"+F21-F22","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión (c)",null,null,"{9}={8-5}",{"$f":"IF((F23-F19)<=0,0,(F23-F19))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["GASTOS DE VIAJE"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
[6999,"Total Ingresos",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[804,"Dividendos exentos y efectos por método de participación",null,null,"{2}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[805,"Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta",null,null,"{3}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[812,"Ingresos sujetos a impuesto a la renta único",null,null,"{4}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[1116,"Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación)",null,null,"{5}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[828,"Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación)",null,null,"{6}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[834,"Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (d)",null,null,"{7}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[1117,"Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión)",null,null,"{8}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[829,"Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión)",null,null,"{9}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[835,"Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (d)",null,null,"{10}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Total ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje)                                                                                              ",null,null,"{11}={1-2-3-4-5-6-7+8+9+10}",{"$f":"+F32-F33-F34-F35-F36-F37-F38+F39+F40+F41","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de viaje ",null,null,"{12}",{"v":0.03,"d":"3.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje",null,null,"{13}={11*12}",{"$f":"+F42*F43","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[7182,"Gastos de viaje declarados",null,null,"{14}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[7183,"Gastos de viaje declarados como no deducibles",null,null,"{15}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Gastos de viaje declarados como deducibles",null,null,"{16}={14-15}",{"$f":"+F46-F47","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje (e)",null,null,"{17}={16-13}",{"$f":"IF((F48-F44)<=0,0,(F48-F44))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Utilidad gravable (base imponible) sin incluir límites ",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["7205+7206","Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados",null,null,"{2}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Base imponible más el valor de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas)                                                                                       ",null,null,"{3}={1+2}",{"$f":"+F56+F57","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas",null,null,"{4}",{"v":0.05,"d":"5.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas ",null,null,"{5}={3*4}",{"$f":"+IF(F56<=0,0,F58*F59)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["7205+7206","Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados",null,null,"{6}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[7207,"Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como no deducibles",null,null,"{7}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como deducibles",null,null,"{8}={6-7}",{"$f":"+F62-F63","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (f)",null,null,"{9}={8-5}",{"$f":"IF((F64-F60)<=0,0,(F64-F60))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["GASTOS DE PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
[6999,"Total Ingresos",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[804,"Dividendos exentos y efectos por método de participación",null,null,"{2}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[805,"Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta",null,null,"{3}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[812,"Ingresos sujetos a impuesto a la renta único",null,null,"{4}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[1116,"Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (generación)",null,null,"{5}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[828,"Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (generación)",null,null,"{6}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[834,"Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (generación) (d)",null,null,"{7}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[1117,"Diferencias temporarias - Por contratos de construcción (reversión)",null,null,"{8}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[829,"Diferencias temporarias - Por mediciones de activos biológicos al valor razonable menos costos de venta / Ingresos (reversión)",null,null,"{9}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[835,"Diferencias temporarias - Por otras diferencias temporarias (reversión) (d)",null,null,"{10}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Total ingresos gravados (base para el cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad)                                                                                              ",null,null,"{11}={1-2-3-4-5-6-7+8+9+10}",{"$f":"+F72-F73-F74-F75-F76-F77-F78+F79+F80+F81","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (g)",null,null,"{12}",{"v":0.2,"d":"20.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad",null,null,"{13}={11*12}",{"$f":"+F82*F83","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[7173,"Gastos de promoción y publicidad declarados",null,null,"{14}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[7174,"Gastos de promoción y publicidad declarados como no deducibles",null,null,"{15}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Gastos de promoción y publicidad declarados como deducibles",null,null,"{16}={14-15}",{"$f":"+F86-F87","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad (h)",null,null,"{17}={16-13}",{"$f":"IF((F88-F84)<=0,0,(F88-F84))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["GASTOS DE INTERESES POR CRÉDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Valor total del endeudamiento externo (i)",null,null,"{1}",{"v":3600000,"d":"3,600,000.00"}]
[698,"Total Patrimonio",null,null,"{2}",{"v":600000,"d":"600,000.00"}]
["-","Relación entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio del contribuyente",null,null,"{3}={1/2}",{"$f":"+F97/F98","v":{"v":6,"d":"600.00%"}}]
["-","Porcentaje máximo de la relación entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio para la deducibilidad de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas (j)",null,null,"{4}",{"v":3,"d":"300.00%"}]
["-","Valor de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas según el contribuyente",null,null,"{5}",{"v":100000,"d":"100,000.00"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas (k)",null,null,"{6}={(5*4) / 3}",{"$f":"IF(F99>F100,((F101*F100)/F99),F101)","v":{"v":50000,"d":"50,000.00"}}]
[]
["7278+7290","Gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas declarados",null,null,"{7}",{"$f":"+F101","v":{"v":100000,"d":"100,000.00"}}]
["7279+7291","Gastos de intereses por créditos del exterior con por partes relacionadas declarados como no deducibles",null,null,"{8}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas declarados como deducibles",null,null,"{9}={7-8}",{"$f":"+F104-F105","v":{"v":100000,"d":"100,000.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas (l)",null,null,"{10}={9-6}",{"$f":"IF((F106-F102)<=0,0,(F106-F102))","v":{"v":50000,"d":"50,000.00"}}]
[]
["GASTOS DE INSTALACIÓN, ORGANIZACIÓN Y SIMILARES"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Utilidad gravable (base imponible) ",null,null,"{1}",{"v":100000,"d":"100,000.00"}]
["7235+7236","Costos y gastos de instalación, organización y similares ",null,null,"{2}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Base imponible más el valor de los gastos de instalación, organización y similares ",null,null,"{3}={1+2}",{"$f":"+F114+F115","v":{"v":100000,"d":"100,000.00"}}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares  (m)",null,null,"{4}",{"v":0.05,"d":"5.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares",null,null,"{5}={3*4}",{"$f":"+F116*F117","v":{"v":5000,"d":"5,000.00"}}]
[]
["7235+7236","Costos y gastos de instalación, organización y similares declarados",null,null,"{6}",{"v":10000,"d":"10,000.00"}]
[7237,"Costos y gastos de instalación, organización y similares declarados como no deducibles",null,null,"{7}",{"v":2000,"d":"2,000.00"}]
["-","Costos y gastos de instalación, organización y similares declarados como deducibles",null,null,"{8}={6-7}",{"$f":"+F120-F121","v":{"v":8000,"d":"8,000.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares (n)",null,null,"{9}={8-5}",{"$f":"IF((F122-F118)<=0,0,(F122-F118))","v":{"v":3000,"d":"3,000.00"}}]
[]
[]
["DETERIORO ACUMULADO CUENTAS INCOBRABLES "]
["Cálculo del deterioro acumulado de cuentas incobrables"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",{"$nulls":3},"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Saldo de la cartera total del período corriente",{"$nulls":3},"(c= a+b)",{"$f":"G132+G133","v":{"v":10000,"d":"10,000.00"}}]
[null,"Relacionados",{"$nulls":3},"(a)",{"v":5000,"d":"5,000.00"}]
[null,"No relacionados",{"$nulls":3},"(b)",{"v":5000,"d":"5,000.00"}]
[]
["-","Porcentaje máximo del límite del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables (o)                                            ",{"$nulls":3},"(d)",{"v":0.1,"d":"10.00%"}]
["-","Límite del valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables",{"$nulls":3},"(e= c*d)",{"$f":"G131*G135","v":{"v":1000,"d":"1,000.00"}}]
["-","Valor del deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables  (p)",{"$nulls":3},"(f)",{"v":996,"d":"996.00"}]
["-","Valor para alcanzar el límite en el deterioro acumulado correspondiente a créditos incobrables ",{"$nulls":3},"(g= e - f)",{"$f":"G136-G137","v":{"v":4,"d":"4.00"}}]
[]
[]
["GASTOS DETERIORO CUENTAS INCOBRABLES DEL PERÍODO"]
["Cálculo del gasto por deterioro en el valor de cuentas incobrables"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",{"$nulls":3},"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Créditos comerciales concedidos en el ejercicio fiscal auditado a No Relacionados y que se encuentran pendientes de cobro.",{"$nulls":3},"(a)",{"v":500,"d":"500.00"}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables)                                        ",{"$nulls":3},"(b)",{"v":0.01,"d":"1.00%"}]
["-","Cálculo del valor de deducibilidad de gastos por deterioro en el valor de cuentas por cobrar (si existe un valor pendiente para alcanzar el límite del deterioro acumulado)",{"$nulls":3},"(c= a*b)",{"$f":"IF(G138<=0,0,(G145*G146))","v":{"v":5,"d":"5.00"}}]
["-","Revisión del valor que puede sobrepasar el límite del deterioro acumulado correspondiente a cuentas por cobrar",{"$nulls":3},"(e)",{"$f":"IF(OR((G147=0),(G147<G138)),0,(G147-G138))","v":{"v":1,"d":"1.00"}}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de gastos por deterioro en el valor de cuentas por cobrar",{"$nulls":3},"(f= c - e)",{"$f":"+G147-G148","v":{"v":4,"d":"4.00"}}]
[]
[7113,"Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados",{"$nulls":3},"(g)",{"v":5,"d":"5.00"}]
[7114,"Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados como no deducibles",{"$nulls":3},"(h)",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) declarados como deducibles",{"$nulls":3},"(i= g-h)",{"$f":"+G151-G152","v":{"v":5,"d":"5.00"}}]
[]
["-","Diferencia no deducible en el valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables)  (q)                         ",{"$nulls":3},"(j= i - f)",{"$f":"+G153-G149","v":{"v":1,"d":"1.00"}}]
[]
[]
["DONACIONES QUE SE DESTINEN EN CARRERAS DE PREGRADO Y POSTGRADO AFINES A LAS CIENCIAS DE LA EDUCACIÓN"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de los recursos y/o donaciones que se destinen en carreras de pregrado y postgrado afines a las Ciencias de la Educación, entregados a Instituciones de Educación Superior"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Total ingresos gravados / Total de los activos                                                                                ",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Porcentaje máximo donaciones destinas Educación Superior",null,null,"{2}",{"v":0.01,"d":"1.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de donaciones entregados a Instituciones de Educación Superior",null,null,"{3}={1*2}",{"$f":"+F162*F163","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[null,"RUC"]
[null,"RAZÓN SOCIAL "]
[null,"No. ADHESIVO FORMULARIO"]
[null,"No. CERTIFICADO"]
[null,"FECHA DE ENTREGA DE LOS RECURSOS/DONACIONES"]
[null,"DESTINO Y USO"]
[null,"DATOS DE LA INSTITUCIÓN DE EDUCACIÓN SUPERIOR"]
["*6081-6086","RENTAS NETAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADOS SIN FINES DE LUCRO)",null,null,"{4}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad donaciones entregados a Instituciones de Educación Superior  (r)",null,null,"{5}={4-3}",{"$f":"IF((F173-F164)<=0,0,(F173-F164))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["DONACIONES, INVERSIONES Y/O PATROCINIOS A PROGRAMAS AMBIENTALES"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de donaciones, inversiones y/o patrocinios a programas ambientales"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
["-","Total ingresos gravados                                                                            ",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Porcentaje máximo Donaciones, inversiones y/o patrocinios a programas ambientales",null,null,"{2}",{"v":0.1,"d":"10.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de Donaciones, inversiones y/o patrocinios a programas ambientales",null,null,"{3}={1*2}",{"$f":"+F182*F183","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[null,"RUC"]
[null,"RAZÓN SOCIAL "]
[null,"No. CERTIFICADO"]
[null,"No. ADHESIVO FORMULARIO"]
[null,"FECHA RECEPCIÓN DONACIONES, INVERSIONES Y/O PATROCINIOS A PROGRAMAS AMBIENTALES"]
[null,"UBICACIÓN CIUDAD ECUADOR"]
[null,"DATOS DE LA ORGANIZACIÓN /PROGRAMA RECIBE DONACIONES, INVERSIONES Y/O PATROCINIOS A PROGRAMAS AMBIENTALES"]
["*6081-6086","RENTAS NETAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES (PARA USO DE INSTITUCIONES DE CARÁCTER PRIVADOS SIN FINES DE LUCRO)",null,null,"{4}",{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad Donaciones, inversiones y/o patrocinios a programas ambientales (s)",null,null,"{5}={4-3}",{"$f":"IF((F193-F184)<=0,0,(F193-F184))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["GASTOS OPERACIONES DE REGALÍAS, SERVICIOS TÉCNICOS. ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORÍA CON PARTES RELACIONADAS"]
["Cálculo del valor máximo de deducibilidad de gastos en operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas"]
[]
["No. Casillero declaración de I. Renta\n(a)","Descripción",null,null,"Referencia","Valor","Observaciones"]
[null,"Ingresos Gravables",null,null,"{1}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Porcentaje máximo de deducibilidad de costos y gastos de operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas (t)",null,null,"{2}",{"v":0.05,"d":"5.00%"}]
["-","Valor máximo de deducibilidad de costos y gastos de operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas (u)",null,null,"{3}={1*2}",{"$f":"+IF(F202<=0,0,F202*F203)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["7223+7224+7226+7227","Costos y gastos operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas declarados",null,null,"{4}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["7225+7228","Costos y gastos de operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas declarados como no deducibles",null,null,"{5}",{"v":0,"d":"0.00"}]
["-","Costos y gastos  declarados de costos y gastos de operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas como deducibles",null,null,"{6}={4-5}",{"$f":"+F206-F207","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["-","Diferencia en el valor máximo de deducibilidad de costos y gastos de operaciones de regalías, servicios técnicos, administrativos y de consultoría con partes relacionadas (v)",null,null,"{7}={6-3}",{"$f":"IF((F208-F204)<=0,0,(F208-F204))","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["NOTAS :\n"]
["a) Corresponde al número del casillero de la Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros, vigente para el ejercicio fiscal auditado."]
["b) Según lo establecido en el numeral 10 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno."]
["c) Diferencia del gasto de gestión declarado & el valor máximo de deducibilidad de gastos de gestión "]
["d) Aplica cuando se refiera a un ingreso. Considerar el casillero 834 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo negativo, considerar el casillero 835 únicamente en los casos en que se haya declarado un valor con signo positivo. Si cumplen los parámetros indicados se deberá consignar en el cuadro los valores en absoluto.\n"]
["e) Diferencia del gasto de viaje declarado & el valor máximo de deducibilidad de gastos de viaje"]
["f) Diferencia del gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarado & el valor máximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas"]
["g) Según lo establecido en el numeral 11 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno."]
["h) Diferencia del gasto promoción y publicidad declarado & el valor máximo de deducibilidad de gastos de promoción y publicidad"]
["i) Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, se entenderá como endeudamiento externo, el total de deudas contraídas con personas naturales y sociedades relacionadas del exterior."]
["j) Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, serán deducibles los intereses generados por sus créditos del exterior, siempre que la relación entre el total del endeudamiento externo y su patrimonio no exceda del 300%. Para sucursales extranjeras, consorcios de empresas petroleras, sociedades de hecho y demás sociedades que carecen de personalidad jurídica y fideicomisos mercantiles se deberá hacer referencia al valor sobre el cual se establece la relación con el total del endeudamiento externo, de acuerdo con lo que señala la normativa tributaria señalada para cada caso.  \n"]
["k) Según lo establecido en el numeral (II) del artículo 30 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, en caso de que las relaciones de deuda, excedan el límite establecido al momento del registro del crédito en el Banco Central, no será deducible la porción del gasto generado sobre el exceso de la relación correspondiente, sin perjuicio de la retención en la fuente de Impuesto a la Renta sobre el total de los intereses."]
["l) Diferencia del astos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas  declarado & en el valor máximo de deducibilidad de gastos de intereses por créditos del exterior con partes relacionadas "]
["m) Según lo establecido en el numeral 17 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. Para el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, este porcentaje corresponderá al 2% del total de los activos."]
["n) Diferencia del gastos de instalación, organización y similares declarado & el valor máximo de deducibilidad de gastos de instalación, organización y similares"]
["o) Según lo establecido en el numeral 3 del artículo 28 del Reglamento para la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno."]
["p) Corresponde al saldo final del deterioro acumulado de créditos incobrables del período fisccal anterior al auditado."]
["q) Diferencia provisiones para créditos incobrables declarado &  gasto no deducible en el valor máximo de deducibilidad de gastos por pérdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para créditos incobrables) "]
["t) Según lo establecido en el numeral 16 del artículo 28 del Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno. En el caso de los contribuyentes que se encuentren en el ciclo preoperativo del negocio, éste porcentaje corresponderá al 10% del total de los activos y cuando en el caso de contribuyentes cuya única actividad sea prestar servicios técnicos a partes independientes, si el indicador de margen operativo es igual o superior al 7,5% no habrá límite de deducibilidad."]
["u) Según lo establecido en el antepenúltimo inciso del del numeral 16 del artículo 28 del Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno, si el activo por el cual se están pagando regalías a partes relacionadas hubiere pertenecido a la sociedad residente o establecimiento permanente en el Ecuador en los últimos 20 años no será deducible el gasto en su totalidad"]
["v) Según lo establecido en el numeral 16 del artículo 28 del Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno"]
["c, e, f, h, l, n, q, r, s,v. En caso de existir diferencias se debe revelar la explicación de las mismas, tanto en las columnas de observaciones del presente anexo como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios."]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"CONCILIACIÓN INGRESOS A5","index":5,"n_rows":61,"n_cols":11,"rows_kept":61,"merged":[[13,9,14,9],[13,10,14,10],[14,2,14,3],[25,0,25,5],[30,0,30,4],[31,0,31,4],[32,0,32,4],[33,0,33,4],[34,0,34,4],[35,0,35,5],[36,0,36,5],[42,0,42,6],[43,0,46,6],[50,0,50,6],[51,0,51,6],[52,0,52,6],[53,0,53,6],[54,0,54,6],[55,0,55,6],[56,0,56,6],[57,0,57,6],[60,0,63,6]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":5},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
["ANEXO No. "]
["CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES"]
["INGRESOS EXENTOS /  INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO / INGRESOS SUJETOS AL RIMPE"]
[]
[]
["Detalle de Ingresos exentos / no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único / sujeto al Rimpe",{"$nulls":6},"Surgencia en el anexo COPCI"]
[]
["Identificación del ingreso","No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta","Código de cuenta contable","Nombre de la cuenta contable","Descripción del tipo de ingreso exento / no objeto de impuesto a la renta / sujeto a impuesto a la renta único / sujeto al RIMPE","Normativa de respaldo del ingreso exento / no objeto de impuesto a la renta / sujeto a impuesto a la renta único / sujeto al RIMPE","Valor total en libros contables","Valor verificado por el auditor","Diferencia entre lo declarado por la sociedad y lo verificado por el auditor","Explicación de la metodología utilizada por el auditor y los cálculos que sustenten la verificación de los  ingresos declarados como exentos / no objeto","Justificación de la diferencia"]
["(a)","(b)","(c)",null,"(d)","(e)","(f)","(g)","(hf-g)"]
["INGRESOS EXENTOS",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
["Total según libros contables {1}",{"$nulls":5},{"$f":"SUM(G16:G25)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["Conciliación de los ingresos exentos / no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único / sujetos al RIMPE declarados vs. Libros"]
[]
["Descripción",{"$nulls":4},"No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta ","Total"]
["Dividendos exentos y efectos por método de participación",{"$nulls":4},804,{"v":0,"d":"0.00"}]
["Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta",{"$nulls":4},805,{"v":0,"d":"0.00"}]
["Ingresos sujetos a impuesto a la renta único",{"$nulls":4},812,{"v":0,"d":"0.00"}]
["Ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE",{"$nulls":4},1112,{"v":0,"d":"0.00"}]
["Total ingresos exentos /  no objeto de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta único declarados {2}",{"$nulls":5},{"$f":"SUM(G32:G35)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
["Diferencia (g) {3 = 1 - 2}",{"$nulls":5},{"$f":"G26-G36","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
[]
[]
[]
["EXPLICACIÓN DE DIFERENCIAS (g)"]
{"$rows_empty":7}
["NOTAS :\n"]
["a) Corresponde a la descripción general del ingreso, por ejemplo: Ingreso exento, Ingreso no objeto de impuesto a la renta, Ingreso sujeto a impuesto a la renta único o ingreso sujeto al Régimen Microempresarial."]
["b) Corresponde al número del casillero de la Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en donde se declararon los ingresos exentos, no objeto de impuesto a la renta, sujetos a impuesto a la renta único o sujetos al Régimen Microempresarial."]
["c) Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente."]
["d) Se deberá especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta, sujeto a impuesto a la renta único o sujeto al Régimen Microempresarial que se haya obtenido, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles."]
["e) Se debe detallar la normativa que respalda al ingreso para considerarlo como exento, no objeto de impuesto a la renta, sujeto a impuesto a la renta único o sujeto al Régimen Microempresarial, por ejemplo: Numeral 14 del artículo 9 de la Ley de Régimen Tributario Interno."]
["f) Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal, en valor monetario de conformidad con el código contable indicado."]
["g) En caso de existir diferencias se debe revelar la explicación de las mismas  en el cuadro Explicación de Diferencias de este Anexo y deberá estar reflejado en la parte de 'Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios'."]
[]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"CONCILIACIÓN COSTOS Y GASTOS A6","index":6,"n_rows":103,"n_cols":15,"rows_kept":103,"merged":[[12,0,12,10],[14,4,14,5],[14,6,14,7],[14,8,14,9],[15,2,15,3],[15,4,15,5],[15,6,15,7],[15,8,15,9],[16,4,16,5],[16,6,16,7],[16,8,16,9],[17,4,17,5],[17,6,17,7],[17,8,17,9],[18,4,18,5],[18,6,18,7],[18,8,18,9],[19,4,19,5],[19,6,19,7],[19,8,19,9],[20,4,20,5],[20,6,20,7],[20,8,20,9],[21,0,21,9],[23,0,23,8],[23,9,23,10],[25,0,25,4],[26,0,26,6],[27,0,27,4],[28,0,28,4],[29,0,29,4],[30,0,30,4],[31,0,31,4],[32,0,32,5],[33,0,33,4],[34,0,34,5],[35,0,35,4],[36,0,36,4],[37,0,37,4],[38,0,38,4],[39,0,39,4],[40,0,40,5],[41,0,41,5],[42,0,42,4],[43,0,43,5],[44,0,44,4],[45,0,45,4],[46,0,46,4],[47,0,47,4],[48,0,48,4],[49,0,49,5],[50,0,50,5],[54,0,54,8],[54,9,54,10],[56,0,56,5],[57,0,57,5],[58,0,58,5],[59,0,59,5],[60,0,60,6],[62,0,62,8],[64,0,64,5],[65,0,65,5],[66,0,66,5],[67,0,67,5],[68,0,68,5],[69,0,69,5],[70,0,70,5],[71,0,71,6],[72,0,72,6],[83,0,83,10],[84,0,87,10],[90,0,90,10],[91,0,91,10],[92,0,92,10],[93,0,93,10],[94,0,94,10],[95,0,95,10],[96,0,96,10],[97,0,97,10],[98,0,98,10],[102,0,105,10]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":7},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
[]
["CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES"]
["GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS / "]
["GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA /  GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA UNICO"]
["COSTOS Y GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS AL IMPUESTO A LA RENTA DEL RIMPE"]
[]
["A. Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único / costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE"]
[]
["Identificación del gasto","No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta","Código de cuenta contable","Nombre de la cuenta contable","Descripción del tipo de gasto no deducible local y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único / costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE",null,"Normativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único / costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE",null,"Descripción del tipo de ingreso exento / no objeto de impuesto a la renta / sujeto a impuesto a la renta único / sujeto al RIMPE con el que se relaciona el costo o gasto",null,"Valor total en libros contables","Valor verificado por el auditor","Diferencia entre lo declarado por la sociedad y lo verificado por el auditor","La diferencia fue aceptada por el sujeto pasivo\n(SI/NO)","Jsutificación de la NO aceptación"]
["(a)","(b)","(c)",null,"(d)",null,"(e)",null,"(f)",null,"(g)"]
[{"$nulls":10},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":10},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":10},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":10},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":10},{"v":0,"d":"0.00"}]
["Total según libros contables  {1}",{"$nulls":9},{"$f":"SUM(K17:K21)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["B. Aplicación del ajuste cuando el contribuyente no ha diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la generación de ingresos exentos"]
[]
["Descripción ",{"$nulls":4},"No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta (en caso de aplicar)","Total","Referencia","Observaciones"]
["Ingresos exentos:",{"$nulls":6},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["Total ingresos exentos para la aplicación del ajuste",{"$nulls":5},{"$f":"SUM(G28:G32)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{2}"]
["Total Ingresos declarados en el impuesto a la renta",{"$nulls":4},6999,{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["(±) Ajustes al valor de ingresos (conciliación tributaria):",{"$nulls":6},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["Total ingresos para la aplicación del ajuste",{"$nulls":5},{"$f":"SUM(G34:G40)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{3}"]
["Porcentaje que representan los ingresos exentos sobre el total de ingresos",{"$nulls":5},{"$f":"IF(G33=0,\"0,00%\",G33/G41)","v":"0,00%"},"{4}={2 / 3}"]
["Total Costos y Gastos declarados en el impuesto a la renta",{"$nulls":4},7999,{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["(±) Ajustes al valor de costos y gastos (conciliación tributaria):",{"$nulls":6},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["XXXXXXXXX",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"},"-"]
["Total costos y gastos para la aplicación del ajuste",{"$nulls":5},{"$f":"SUM(G43:G49)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{5}"]
["Valor del ajuste que corresponde a costos y gastos incurridos para generar ingresos exentos",{"$nulls":5},{"$f":"+G42*G50","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{6}={4 * 5}"]
[]
[]
[]
["C. Cálculo de la participación a trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta"]
[]
["Descripción ",{"$nulls":5},"No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta ","Total","Referencia","Valor verificado por el auditor","Diferencia entre lo declarado por la sociedad y lo verificado por el auditor","La diferencia fue aceptada por el sujeto pasivo\n(SI/NO)","Jsutificación de la NO aceptación"]
["Dividendos exentos y efectos por método de participación",{"$nulls":5},804,{"v":0,"d":"0.00"},"{7}"]
["Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta",{"$nulls":5},805,{"v":0,"d":"0.00"},"{8}"]
["Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta",{"$nulls":5},808,{"v":0,"d":"0.00"},"{9}"]
["Participación a trabajadores atribuibles a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta",{"$nulls":6},{"$f":"IF(((H59-H60)>=0),(H58*15%)+((H59-H60)*15%),(H58*15%))","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{10}={7*15%}+{{8-9}*15%}"]
[]
["D. Conciliación de los gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único declarados / costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE vs. Libros"]
[]
["Descripción",{"$nulls":5},"No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta ","Total","Referencia"]
["Gastos no deducibles locales",{"$nulls":5},806,{"v":0,"d":"0.00"},"{11}"]
["Gastos no deducibles del exterior",{"$nulls":5},807,{"v":0,"d":"0.00"},"{12}"]
["Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta",{"$nulls":5},808,{"v":0,"d":"0.00"},"{13}"]
["Participación a trabajadores atribuibles a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta",{"$nulls":5},809,{"v":0,"d":"0.00"},"{14}"]
["Costos y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único",{"$nulls":5},813,{"v":0,"d":"0.00"},"{15}"]
["Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del RIMPE",{"$nulls":5},1113,{"v":0,"d":"0.00"},"{16}"]
["Total gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único declarados",{"$nulls":6},{"$f":"SUM(H66:H71)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{17}={11+12+13+14+15+16}"]
["Diferencias (h)",{"$nulls":6},{"$f":"+K22+G51+H61-H72","v":{"v":0,"d":"0.00"}},"{18}={1+6+10-17}"]
[]
[]
[" E. Detalle de Gastos no Deducibles con signo negativo que forman parte del casillero 806/807"]
[]
["No. Casillero de la declaración de impuesto a la renta ","No. Cuenta contable","Descripción","Valor","Motivo considerado para el reverso de Gasto No Deducible (Breve Descripción)","Normativa Financiera que respalda el ajuste (especificar artículo o base legal)","Normativa Tributaria que respalda el reverso (incluir base legal considerada)","Observaciones","Valor verificado por el auditor","Diferencia entre lo declarado por la sociedad y lo verificado por el auditor","La diferencia fue aceptada por el sujeto pasivo\n(SI/NO)","Justificación de la NO aceptación"]
[]
[]
[]
[]
[]
["EXPLICACIÓN DE DIFERENCIAS (h)"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["NOTAS :\n"]
["a) Corresponde a la descripción general del gasto, por ejemplo: Gasto no deducible local, gasto no deducible del exterior, gasto incurrido para generar ingresos exentos, gasto atribuido a ingresos no objetos de impuesto a la renta, gasto incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único o Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas."]
["b) Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en donde se declararon los gastos no deducibles locales y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único o Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas."]
["c) Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente."]
["d) Se deberá especificar el tipo de gasto no deducible local, gasto no deducible  y del exterior, incurrido para generar ingresos exentos, atribuido a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único que se haya efectuado o Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas, por ejemplo: Gastos no deducibles por mantenimiento y reparaciones sustentados en comprobantes de venta que no cumplen con los requisitos establecidos en el reglamento correspondiente. "]
["e) Se debe detallar la normativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior, incurridos para generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta único o Costos y gastos incurridos para generar ingresos sujetos al Impuesto a la Renta del Régimen Impositivo de Microempresas, por ejemplo: Numeral 1 del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno."]
["f) Se deberá especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta, sujeto a impuesto a la renta único o sujeto al Régimen de Microempresas que se haya obtenido con el que se relaciona el costo o gasto, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles."]
["g) Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal, en valor monetario de conformidad con el código contable indicado."]
["h) En caso de existir diferencias se debe revelar la explicación de las mismas  en el cuadro Explicación de Diferencias de este Anexo y deberá estar reflejado en la parte de 'Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios'."]
[]
[]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"BENEFICIOS TRIBUTARIOS A7","index":7,"n_rows":77,"n_cols":10,"rows_kept":77,"merged":[[20,9,21,9],[21,0,21,1],[29,0,29,3],[30,0,30,5],[31,0,31,5],[36,3,36,4],[37,3,37,4],[38,3,38,4],[39,3,39,4],[40,3,40,4],[41,3,41,4],[46,0,46,2],[47,0,47,2],[48,0,48,2],[49,0,49,2],[50,0,50,2],[51,0,51,2],[57,0,57,7],[58,0,61,7],[65,0,65,7],[66,0,66,7],[67,0,67,7],[68,0,68,7],[69,0,69,7],[70,0,70,7],[71,0,71,7],[72,0,72,7],[76,0,79,7]]}
[]
["PONER SI EL AUDITOR VERIFICÓ LAS CONDICIONES PARA HACER USO DE LA DEDUCCIÓN ESPECIAL"]
[]
[]
[]
[]
[]
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":5},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
[]
["CONCILIACIÓN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES"]
["DEDUCCIONES ADICIONALES"]
[]
[]
["A) DETALLE Y CONCILIACIÓN DE DEDUCCIONES ADICIONALES UTILIZADAS PARA LIQUIDACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA DEL PERÍODO FISCAL"]
[]
["Código de cuenta contable","Nombre de la cuenta contable","Descripción de la deducción","Normativa aplicable para considerar la deducción","Valor en libros contables","% de deducción adicional a considerar en base a la normativa aplicable","Valor de la deducción a considerar en base a la normativa aplicable","Valor de la deducción a considerar en base a la normativa aplicable establecido por auditoría externa","Valor de la diferencia establecida entre libros contable y auditoría externa","Justificación de la diferencia"]
["(a)",null,"(b)","(c)","(d)","(e)","(f)","(g)","(h=f-g)"]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"$f":"+E23*F23","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":4},{"v":0,"d":"0.00"},{"v":0,"d":"0.00 %"},{"v":0,"d":"0.00"}]
["Total según el contribuyente",{"$nulls":3},{"$f":"SUM(E23:E29)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},null,{"$f":"SUM(G23:G29)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
["Total deducciones adicionales registradas el casillero 810 de la declaración de Impuesto a la Renta",{"$nulls":5},{"v":0,"d":"0.00"}]
["Diferencia (g)",{"$nulls":5},{"$f":"-G30+G31","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["B) BENEFICIOS TRIBUTARIOS POR CONTRATOS DE INVERSIÓN UTILIZADOS PARA EL CÁLCULO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL PERÍODO FISCAL"]
[]
["No. Resolución con el que se aprueba el contrato de inversión y/o adenda","Fecha del contrato de inversión","El contrato de inversión está vigente?","Descripción de los incentivos tributarios que constan en el contrato",null,"Norma que los contiene","Impuesto al que aplica","El incentivo fue utilizado durante el ejercicio fiscal","Monto utilizado el incentivo utilizado en la declaración de impuesto a la renta","Tarifa de impuesto a la renta utilizada"]
{"$rows_empty":7}
["C) BENEFICIOS TRIBUTARIOS  EXONERACION Y/O DISMINUCIÓN DE TARIFA DE IMPUESTO A LA RENTA"]
[]
["Concepto",null,null,"No. de la Resolución\n(si aplica)","Período en el que se inició la inversión","Norma que los contiene","El incentivo fue utilizado durante el ejercicio fiscal","Monto utilizado el incentivo utilizado en la declaración de impuesto a la renta","Tarifa de impuesto a la renta utilizada"]
["Usuarios u operadores de Zonas Francas "]
["Administradores, usuarios u operadores de Zonas Francas "]
["Reducción de la tarifa del impuesto a la renta para el impulso al deporte, la cultura y al desarrollo económico responsable y sustentable de la ciencia, tecnología e innovación, y el apoyo a la atención de la discapacidad"]
["Exportadoraes habituales"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["EXPLICACIÓN DE DIFERENCIAS (g)"]
{"$rows_empty":7}
["NOTAS :\n"]
["a) Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes del casillero se puedan identificar claramente."]
["b) Se deberá especificar el tipo de deducción adicional que se haya efectuado, por ejemplo: Deducciones que correspondan a remuneraciones y beneficios sociales sobre los que se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por incremento neto de empleos."]
["c) Se debe detallar la normativa aplicable para considerar la deducción adicional, por ejemplo: Inciso cuarto, numeral 9 del artículo 10 de la Ley de Régimen Tributario Interno."]
["d) Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal auditado en número y en valor monetario de conformidad con el código contable indicado."]
["e) Corresponde al porcentaje de deducción adicional a considerar en base a la normativa aplicable, por ejemplo para el incremento neto de empleos el porcentaje adicional a deducirse corresponde al 100%."]
["f) Corresponde al valor en libros por el % de deducción adicional."]
["g) En caso de existir diferencias se debe revelar la explicación de las mismas  en el cuadro Explicación de Diferencias de este Anexo y deberá estar reflejado en la parte de 'Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios'.\n"]
[]
[]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"CRÉDITO TRIBUTARIO A8","index":8,"n_rows":51,"n_cols":22,"rows_kept":51,"merged":[[12,0,13,0],[12,1,13,1],[12,2,13,2],[12,4,12,6],[12,13,12,15],[19,0,19,5],[20,0,20,5],[21,0,21,5],[22,0,22,5],[23,7,23,9],[25,0,26,0],[25,2,25,6],[25,8,25,12],[25,14,25,18],[25,21,26,22],[27,21,27,22],[28,21,28,22],[29,21,29,22],[30,21,30,22],[31,21,31,22],[35,0,35,8],[36,0,36,8],[37,0,37,8],[38,0,38,8],[39,0,39,8],[40,0,40,8],[41,0,41,8],[42,0,42,8],[43,0,43,8],[44,0,44,8],[45,0,45,8],[46,0,46,8],[50,0,53,8]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":5},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
["ANEXO No. 8"]
["DETALLE DEL USO DEL CRÉDITO TRIBUTARIO POR IMPUESTO A LA RENTA Y POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS (ISD)"]
[]
[]
["1. Detalle de uso del crédito tributario por Impuesto a la Renta"]
[]
["Ejercicio Fiscal en el cual se generó el Crédito Tributario  \n(a)","Nombre cuenta contable","No. Cuenta contable","Valor del Crédito Tributario generado\n(b)","Valor del Crédito Tributario devuelto por el SRI (pago indebido, pago en exceso, etc.)\n(en USD)\n(c)",null,null,"Valor total del Crédito Tributario que ha sido devuelto\n(en USD)","No. de Resolución de devolución","Monto aceptado en en Resolución","Monto rechazado en en Resolución","Se registró el  monto rechazado como costo y gasto deducible\n (SI/NO)","Normativa aplicada","Valor del Crédito Tributario que se lo utiliza directamente en su declaración de Impuesto a la Renta\n(en USD)\n(d)",null,null,"Valor total del Crédito Tributario que se ha utilizado directamente en su declaración de impuesto a la renta\n(en USD)","Valor que no puede ser utilizado como crédito tributario\n(en USD)\n(e)","Saldo de Crédito Tributario pendiente de utilizar\n(en USD)","Observaciones\n(k)"]
[{"$nulls":3},"{1}","Año 2021\n{2}","Año 2022\n{3}","Año 2023\n{4}","{5} = { 2 + 3 + 4}",{"$nulls":5},"Año 2021\n{6}","Año 2022\n{7}","Año 2023\n{8}","{9} = { 6 + 7 + 8}","{10}","{11} = { 1 - 5 - 9 - 10}"]
[2021,{"$nulls":6},{"$f":"SUM(E15:G15)","v":0},{"$nulls":8},{"$f":"SUM(N15:P15)","v":0},null,{"$f":"+D15-H15-Q15-R15","v":0}]
[2022,{"$nulls":6},{"$f":"SUM(E16:G16)","v":0},{"$nulls":8},{"$f":"SUM(N16:P16)","v":0},null,{"$f":"+D16-H16-Q16","v":0}]
[2023,{"$nulls":6},{"$f":"SUM(E17:G17)","v":0},{"$nulls":8},{"$f":"SUM(N17:P17)","v":0},null,{"$f":"+D17-H17-Q17","v":0}]
[{"$nulls":7},{"$f":"SUM(E18:G18)","v":0},{"$nulls":8},{"$f":"SUM(N18:P18)","v":0},null,{"$f":"+D18-H18-Q18","v":0}]
["TOTALES",null,null,{"$f":"SUM(D15:D18)","v":0},{"$f":"SUM(E15:E18)","v":0},0,0,0,{"$nulls":5},{"$f":"SUM(N15:N18)","v":0},0,0,0,0,0]
[]
[]
[]
["2. Detalle de uso del ISD pagado y del crédito tributario por Impuesto a la Salida de Divisas (ISD)"]
[]
[]
["Ejercicio Fiscal en el cual se realizaron pagos de ISD susceptibles de ser considerados como costo o gasto, crédito tributario o sujeto a devolución\n(f)","Valor total del ISD pagado en el ejercicio fiscal, susceptible de ser considerado como costo o gasto, crédito tributario o sujeto a devolución\n(en USD)\n(g)","Valor del ISD que se utiliza como costo o gasto en su declaración de Impuesto a la Renta \n(en USD)",{"$nulls":4},"Subtotal de ISD pagado, después de utilizarse como costo o gasto en su declaración de Impuesto a la Renta\n(en USD)","Valor del ISD que se utiliza como Crédito Tributario directamente en su declaración de Impuesto a la Renta\n(en USD)\n(h)",{"$nulls":4},"Subtotal de ISD pagado, después de utilizarse como costo o gasto y como crédito tributario en su declaración de Impuesto a la Renta\n(en USD)","Valor del ISD devuelto por el SRI\n(en USD)\n(i)",{"$nulls":4},"Valor del ISD pagado no sujeto a devolución, que no puede usarse como crédito tributario y que no puede ser cargado al costo o gasto\n(j)","Saldo de Crédito Tributario pendiente de utilizar","Observaciones\n(k)"]
[null,"{1}","Año 2019\n{2}","Año 2020\n{3}","Año 2021\n{4}","Año 2022\n{5}","Año 2023\n{6}","{7} = { 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6}","Año 2019\n{8}","Año 2020\n{9}","Año 2021\n{10}","Año 2022\n{11}","Año 2023\n{12}","{13} = { 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12}","Año 2019\n{14}","Año 2020\n{15}","Año 2021\n{16}","Año 2022\n{17}","Año 2023\n{18}","{19} ","{20} = { 13 - 14 - 15 - 16 - 17 - 18 - 19 }"]
[2019,{"$nulls":6},{"$f":"+B28-C28-D28-E28-F28-G28","v":0},{"$nulls":5},{"$f":"+H28-I28-J28-K28-L28-M28","v":0},{"$nulls":6},{"$f":"+N28-O28-P28-Q28-R28-S28-T28","v":0}]
[2020,{"$nulls":6},{"$f":"+B29-C29-D29-E29-F29-G29","v":0},{"$nulls":5},{"$f":"+H29-I29-J29-K29-L29-M29","v":0},{"$nulls":6},{"$f":"+N29-O29-P29-Q29-R29-S29-T29","v":0}]
[2021,{"$nulls":6},{"$f":"+B30-C30-D30-E30-F30-G30","v":0},{"$nulls":5},{"$f":"+H30-I30-J30-K30-L30-M30","v":0},{"$nulls":6},{"$f":"+N30-O30-P30-Q30-R30-S30-T30","v":0}]
[2022,{"$nulls":6},{"$f":"+B31-C31-D31-E31-F31-G31","v":0},{"$nulls":5},{"$f":"+H31-I31-J31-K31-L31-M31","v":0},{"$nulls":6},{"$f":"+N31-O31-P31-Q31-R31-S31-T31","v":0}]
[2023,{"$nulls":6},{"$f":"+B32-C32-D32-E32-F32-G32","v":0},{"$nulls":5},{"$f":"+H32-I32-J32-K32-L32-M32","v":0},{"$nulls":6},{"$f":"+N32-O32-P32-Q32-R32-S32-T32","v":0}]
["TOTALES",{"$f":"SUM(B28:B32)","v":0},0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0,0]
[]
[]
["NOTAS :\n"]
["a) Corresponde al ejercicio fiscal en el cual se registró el crédito tributario en el formulario de la declaración de Impuesto a la Renta para sociedades.."]
["b) Corresponde al valor del crédito tributario generado en cada ejercicio fiscal de los 3 que se informan en este anexo, no al crédito tributario acumulado en la declaración de Impuesto a la Renta de cada ejercicio fiscal. Para el valor registrado en este campo para cada uno de los 3 ejercicios fiscales,  se deberá identificar en los siguientes campos (c) y (d), la forma en que ha sido utilizado ese crédito tributario generado, ya sea mediante devolución o ya sea mediante la utilización directa en la declaración del Impuesto a la Renta, de acuerdo a lo establecido en el Art. 47 de la Ley de Régimen Tributario Interno. Por ejemplo: si en el ejercicio fiscal 2020 se generó un crédito tributario por USD 10.000, pero el crédito tributario acumulado y registrado en el casillero 870 en ese ejercicio fiscal es de USD 15.000, en este campo (b) \"Valor del Crédito Tributario generado\", se registrará el valor de USD 10.000 que corresponde al crédito tributario que se generó en el ejercicio fiscal 2019. De la misma forma se procederá para los créditos tributarios generados en los ejercicios fiscales 2021 y 2022."]
["c) Corresponde al valor efectivamente devuelto por el SRI, sin incluir intereses, registrándolo en el año en el cual se recibió la devolución de lo solicitado."]
["d) Corresponde al valor del crédito tributario registrado en la columna (b) \"Valor del Crédito Tributario generado\" que ha sido utilizado directamente para cubrir su impuesto a la renta causado en la declaración de Impuesto a la Renta en cada uno de los 3 años que lo permite la norma tributaria,  de acuerdo a lo establecido en el Art. 47 de la Ley de Régimen Tributario Interno. Por ejemplo: si en la columna (b) \"Valor del Crédito Tributario generado\"  se registró para el ejercicio fiscal 2019 un crédito tributario generado de USD 10.000, de los cuales no ha pedido devolución de ese crédito tributario, pero en la declaración de Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal 2021 se utilizó para cubrir su impuesto a la renta causado un valor de USD 6.000, ese valor se registrará en la columna (d) para el ejercicio fiscal 2021.  Si, adicionalmente en el ejercicio fiscal 2022 se utilizó de ese crédito tributario generado en el ejercicio fiscal 2019 para cubrir su impuesto a la renta causado el valor de USD 4.000, ese valor se registrará en la columna (d) para el ejercicio fiscal 2022.  Para el ejemplo propuesto, para ese crédito tributario generado en el ejercicio fiscal 2019 ya no quedará saldo de crédito tributario pendiente de ser utilizado en vista de que ya se utilizó en su totalidad en las declaraciones de Impuesto a la Renta de los ejercicios fiscales 2021 y 2022."]
["e) Corresponde al valor que de acuerdo a la normativa legal no es reconocido por la Administración Tributaria como crédito tributario."]
["f) Corresponde al año en el cual se realizaron los pagos del ISD que son susceptibles de ser considerados como costo o gasto, crédito tributario o sujeto a devolución."]
["g) Corresponde al valor de ISD pagado que es susceptibles de ser considerados como costo o gasto, crédito tributario o sujeto a devolución, consolidado en forma anual."]
["h)  Corresponde a la sumatoria de los valores registrado en los casilleros 862: \"Generado en el ejercicio fiscal declarado\" y 863: \"Generado en ejercicios fiscales anteriores\",: del formulario para la declaración de Impuesto a la Renta para sociedades. De conformidad con el artículo 162 de la Ley de Equidad Tributaria podrá ser podrá ser utilizado como crédito tributario, que se aplicará para el pago del Impuesto a la Renta del propio contribuyente, y por cinco ejercicios fiscales, los pagos realizados por concepto de Impuesto a la Salida de Divisas en la importación de materias primas, insumos y bienes de capital con la finalidad de que sean\nincorporados en procesos productivos utilizados como crédito tributario, que se aplicará para el pago del Impuesto a la Renta del propio contribuyente, y por cinco ejercicios fiscales, los pagos realizados por concepto de Impuesto a la Salida de Divisas en la importación de materias primas, insumos y bienes de capital con la finalidad de que sean incorporados en procesos productivos y serán los que consten en el listado de subpartidas detalladas mediante resolución CPT  CPT­03­2012 y sus reformas."]
["i) Corresponde al valor efectivamente devuelto por el SRI, sin incluir intereses, registrándolo en el año en el cual se recibió la devolución de lo solicitado. En caso de solicitar devolución mensual del ISD, deberá consolidar los valores devueltos en forma anual."]
["j) Corresponde al valor que de acuerdo a la normativa legal no es reconocido por la Administración Tributaria como crédito tributario, no es sujeto a devolución o no se lo puede incluir dentro del costo o gasto."]
["k) En caso de existir observaciones, se debe revelar la explicación de las mismas, tanto en la columna de observaciones, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios."]
[]
[]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"COMERCIO EXTERIOR A9","index":9,"n_rows":119,"n_cols":37,"rows_kept":119,"merged":[[14,0,15,0],[14,1,15,1],[14,2,16,2],[14,3,16,3],[14,4,14,9],[14,10,16,11],[14,12,16,12],[14,13,15,13],[14,14,16,14],[14,15,16,15],[14,16,16,16],[14,17,16,17],[14,18,16,18],[14,19,15,19],[14,20,16,20],[14,21,16,21],[14,22,16,22],[14,23,16,23],[14,24,16,24],[14,25,16,25],[14,26,16,27],[16,4,16,9],[17,10,17,11],[18,10,18,11],[19,10,19,11],[20,10,20,11],[21,10,21,11],[22,10,22,11],[27,0,28,0],[27,1,28,1],[27,2,29,2],[27,3,29,3],[27,4,29,4],[27,5,27,9],[27,10,29,11],[27,12,29,12],[27,13,29,13],[27,14,29,14],[27,15,29,15],[27,16,29,16],[27,17,29,17],[27,18,29,18],[27,19,29,19],[27,20,29,20],[27,21,29,21],[27,22,29,22],[27,24,29,24],[27,25,29,25],[27,26,29,26],[27,27,29,27],[27,28,29,28],[27,29,29,29],[27,30,29,30],[29,5,29,9],[30,10,30,11],[31,10,31,11],[32,10,32,11],[33,10,33,11],[34,10,34,11],[35,0,35,13],[39,0,40,0],[39,1,40,1],[39,2,41,2],[39,3,39,7],[39,8,39,12],[39,13,41,14],[39,15,41,15],[39,16,41,16],[39,19,41,19],[39,20,41,20],[39,21,41,21],[39,22,41,22],[39,24,41,24],[39,25,41,25],[39,26,41,26],[39,27,41,27],[39,28,41,28],[39,29,40,29],[39,30,41,30],[39,31,41,31],[39,32,41,32],[39,33,41,33],[39,34,41,34],[39,35,41,35],[39,36,41,37],[41,3,41,7],[41,8,41,12],[42,13,42,14],[42,36,42,37],[43,13,43,14],[43,36,43,37],[44,13,44,14],[44,36,44,37],[45,13,45,14],[45,36,45,37],[46,13,46,14],[46,36,46,37],[47,0,47,15],[51,0,53,0],[51,1,53,1],[51,2,53,2],[51,3,51,21],[51,23,54,23],[51,24,54,24],[51,25,54,25],[51,26,54,26],[51,27,54,27],[51,28,53,28],[51,29,54,29],[51,30,53,30],[51,31,54,31],[51,32,54,33],[52,3,52,9],[52,10,52,11],[52,12,52,14],[52,15,54,15],[52,16,54,16],[52,17,54,17],[52,18,53,18],[52,19,54,19],[52,20,54,20],[52,21,54,21],[52,22,53,22],[53,10,54,10],[53,11,54,11],[53,12,54,12],[53,13,54,13],[53,14,54,14],[54,3,54,9],[55,32,55,33],[56,32,56,33],[57,32,57,33],[58,32,58,33],[59,32,59,33],[60,0,60,19],[64,0,65,0],[64,1,65,1],[64,2,65,2],[64,3,64,7],[64,8,66,9],[64,10,66,10],[64,11,66,11],[64,12,66,12],[64,13,66,13],[64,14,66,14],[64,15,66,15],[64,16,66,16],[64,17,66,18],[66,3,66,7],[67,8,67,9],[67,17,67,18],[68,8,68,9],[68,17,68,18],[69,8,69,9],[69,17,69,18],[70,8,70,9],[70,17,70,18],[71,8,71,9],[71,17,71,18],[72,0,72,13],[85,0,86,0],[85,1,86,1],[85,2,86,2],[85,3,85,7],[85,8,87,9],[85,10,87,10],[85,11,87,11],[85,12,87,12],[85,13,87,13],[85,14,87,14],[85,15,87,15],[85,16,87,16],[85,17,87,17],[85,18,87,18],[85,19,87,19],[85,20,87,20],[85,21,87,23],[87,3,87,7],[88,8,88,9],[88,21,88,23],[89,8,89,9],[89,21,89,23],[90,8,90,9],[90,21,90,23],[91,8,91,9],[91,21,91,23],[92,8,92,9],[92,21,92,23],[93,0,93,15],[108,0,108,14],[109,0,109,14],[110,0,110,14],[111,0,111,14],[112,0,112,14],[113,0,113,14],[114,0,114,14],[115,0,115,14],[116,0,116,14],[117,0,117,14],[118,0,121,14]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":8},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
[]
["ANEXO No. 10"]
["OPERACIONES CON EL EXTERIOR "]
["(SE EXCLUYEN EXPORTACIONES E IMPORTACIONES DE BIENES) "]
[]
["1.- PAGOS AL EXTERIOR"]
[]
["A. Detalle de pagos al exterior en aplicaciòn de Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI)"]
[]
["No. Casillero de la declaración de I. Renta","Código de cuenta contable","Nombre de cuenta contable","Ejercicio fiscal al que corresponde la transacción por la que se realiza el pago","Datos de la persona natural / sociedad proveedor del exterior",{"$nulls":5},"Descripción de la transacción",null,"País con el cual se mantiene el CDI","Tipo de renta según CDI","Artículo del CDI que aplicó","País desde el cual se presta el servicio o de donde procede el intangible o la renta pasiva (ej.: intereses, regalìas, etc.)","Moneda de transacción\n(Dólar, Euro, etc.)","Monto total de la transacción en la moneda de pago","Monto total de la transacción en dólares","Forma de pago (transferencia, tarjeta de crédito, compensación de cuentas)","¿El pago es considerado como gravado? \n(SI/NO)","¿Efectuó retención?\n(SI/NO)","Base imponible para retención\n(USD)","Porcentaje de impuesto aplicado ","Monto de retención efectuada\n(USD)","El pago es considerado como gasto deducible? \n(SI/NO)","Observaciones\n(i)"]
[{"$nulls":4},"No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal ","Código o número identificador del Certificado de Residencia Fiscal","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada"]
["(a)","(b)",null,null,"(c)",{"$nulls":8},"(d)",{"$nulls":5},"(e)"]
[]
[]
[]
[]
[]
["TOTAL",{"$nulls":16},{"$f":"SUM(R18:R22)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(S18:S22)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$nulls":5},{"$f":"SUM(Y18:Y22)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
["B. Detalle de pagos al exterior sin aplicación de Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI)"]
[]
["No. Casillero de la declaración de I. Renta","Código de cuenta contable","Nombre de cuenta contable","No. Asiento contable ","Ejercicio fiscal al que corresponde la transacción por la que se realiza el pago","Datos de la persona natural / sociedad del exterior",{"$nulls":4},"Descripción de la transacción",null,"País desde el cual se presta el servicio o de donde procede el intangible o la renta pasiva (ej.: intereses, regalìas, etc.)","Moneda de transacción\n(Dólar, Euro, etc.)","Monto total de la transacción en la moneda de pago","Monto total de la transacción en dólares","El pago es considerado como gravado? \n(SI/NO)","¿Por qué no es gravado?","¿Efectuó retención?\n(SI/NO)","Normativa de soporte que aplicó para no efectuar la retención","Base imponible para retención\n(USD)","Porcentaje de retención","Monto de retención efectuada\n(USD)",null,"¿Requiere certificación de auditores independientes?\n(SI/NO)","Identificación del auditor independiente que realiza la certificación","Razón social del auditor independiente que realiza la certificaciónn","País de residencia del auditor independiente que realiza la certificación","¿Aplicó un Convenio para Evitar la Doble Imposición?\n(SI/NO)","País con el que aplicó el Convenio para Evitar la Doble Imposición ","Observaciones \n(i)"]
[{"$nulls":5},"No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal o domicilio","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada",{"$nulls":13},"Forma de pago (transferencia, tarjeta de crédito, compensación de cuentas)"]
["(a)","(b)",{"$nulls":3},"(c)",{"$nulls":17},"( e)"]
[]
[]
[]
[]
[]
["TOTAL",{"$nulls":13},{"$f":"SUM(O31:O35)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(P31:P35)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$nulls":6},{"$f":"SUM(W31:W35)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["C. Detalle de pagos mediante reembolsos de gastos al exterior. Se incluyen los pagos con o sin aplicaciòn de los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI)"]
[]
["No. Casillero de la declaración de I. Renta","Código de cuenta contable","Nombre de cuenta contable","Datos del intermediario del reembolso",{"$nulls":4},"Datos del proveedor del exterior",{"$nulls":4},"Descripción de la transacción",null,"País desde el cual se presta el servicio o de donde procede el intangible o la renta pasiva (ej.: intereses, regalìas, etc.)","¿Se aplicó un CDI?\n(SI/NO)",null,null,"Moneda de transacción\n(Dólar, Euro, etc.)","Monto total de la transacción en la moneda de pago","Monto total de la transacción en dólares","El pago es considerado como gravado? \n(SI/NO)",null,"¿Efectuó retención?\n(SI/NO)","Normativa de soporte que aplicó para no efectuar la retención","Base imponible para retención\n(USD)","Porcentaje de retención","Monto de retención efectuada\n(USD)","Forma de pago (transferencia, tarjeta de crédito, compensación de cuentas)","¿Requiere certificación de auditores independientes?\n(SI/NO)","Identificación del auditor independiente que realiza la certificación","Razón social del auditor independiente que realiza la certificación","País de residencia del auditor independiente que realiza la certificación","¿Aplicó un Convenio para Evitar la Doble Imposición?\n(SI/NO)","País con el que aplicó el Convenio para Evitar la Doble Imposición ","Observaciones\n(j)"]
[{"$nulls":3},"No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada","No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada",{"$nulls":4},"¿A quién se dio derecho del CDI?\n(intermediario/proveedor)","Artículo del CDI que aplicó",{"$nulls":4},"¿Por qué no es gravado?"]
["(a)","(b)",null,"(c)",{"$nulls":4},"(c)",{"$nulls":20},"(k)"]
[]
[]
[]
[]
[]
["TOTAL",{"$nulls":19},{"$f":"SUM(U43:U47)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(V43:V47)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},null,null,{"$f":"SUM(AC43:AC47)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["D. Detalle de créditos del exterior y el pago de intereses y capital. Se incluyen todas las operaciones del exterior."]
[]
["No. Casillero de la declaración de I. Renta","Código de cuenta contable","Nombre de cuenta contable","Según información registrada en los Formularios de Registro de Créditos Externos del Banco Central del Ecuador (BCE)",{"$nulls":19},"Tasa de Interés del Crédito \n(Fija o Variable)","Tipo de deuda (Originaria o Renegociada)","Tipo de cambio  en dólares a la fecha de registro contable","Saldo inicial del capital\n(USD)","Saldo del capital al\n31 de diciembre del año auditado\n(USD)","Pagos por intereses","Costo / Gasto financiero del año auditado","Pagos de capital","Pagos de capital por el año auditado","Observaciones\n(i)"]
[{"$nulls":3},"Datos del prestamista",{"$nulls":6},"Ubicación del origen",null,"Fecha de las operaciones",null,null,"Número del registro","Porcentaje de tasa de interés","Plazo \n(meses)","Destino del crédito","Moneda de pago\n(Dólar, Euro, etc.)","Monto del crédito en la moneda de pago","Monto del crédito en dólares","Forma de pago (transferencia, tarjeta de crédito, compensación de cuentas)"]
[{"$nulls":3},"No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada","¿Es una Institución Financiera del exterior legalmente establecida? (SI/NO)","¿Es una entidad no financiera especializada calificada? \n(SI/NO)","Ciudad","País","Suscripción","Desembolso","Registro"]
["(a)","(b)",null,"(c)",{"$nulls":14},"(e)",{"$nulls":3},"( e)",{"$nulls":5},"(f)",null,"(f)"]
[]
[]
[]
[]
[]
["TOTAL",{"$nulls":19},{"$f":"SUM(U56:U60)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(V56:V60)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$nulls":6},{"$f":"SUM(AC56:AC60)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(AD56:AD60)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(AE56:AE60)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(AF56:AF60)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["e. Información de derivados financieros que mantiene la empresa"]
[]
["No. Casillero de la declaración de I. Renta","Código de cuenta contable","Nombre de cuenta contable","Datos de la contraparte extranjera",{"$nulls":4},"Tipo de derivado financiero\n(g)",null,"Activo subyacente","No. Contratos vigentes en el año auditado","Fecha de inicio del contrato","Fecha de vencimiento del contrato","Valor del derivado financiero al 01 de enero del año  auditado","Valor del derivado financiero al 31 de diciembre del año  auditado","Ganancia / Pérdida en el año auditado","Observaciones\n(i)"]
[{"$nulls":3},"No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada"]
["(a)","(b)",null,"(c)"]
[]
[]
[]
[]
[]
["TOTAL",{"$nulls":13},{"$f":"SUM(O68:O72)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(P68:P72)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(Q68:Q72)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
{"$rows_empty":8}
["2.- INGRESOS DEL EXTERIOR"]
[]
["Detalle de ingresos recibidos del exterior. Se incluyen todas las operaciones con o sin aplicaciòn de los Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) (h)"]
[]
["No. Casillero de la declaración de I. Renta","Código de cuenta contable","Nombre de cuenta contable","Datos de la persona natural / sociedad cliente del exterior que realizó el pago",{"$nulls":4},"Descripción de la transacción",null,"Aplicó un Convenio para evitar la Doble imposición \n(SI / NO)","País con el cual se mantiene el CDI","Tipo de renta según CDI","Artículo del CDI que aplicó","Método para evitar la doble imposición \n(Exención / Crédito)","Moneda de pago\n(Dólar, Euro, etc.)","Monto del ingreso en la moneda de pago","Monto del ingreso en dólares","Base imponible para retención\n(USD)","Porcentaje de retención","Monto de la retención efectuada","Observaciones\n(i)"]
[{"$nulls":3},"No. Identificación tributaria","Nombres y apellidos / Razón social","País de residencia fiscal","¿Es parte relacionada? (SI/NO)","Normativa para ser considerada como parte relacionada"]
["(a)","(b)",null,"(c)"]
[]
[]
[]
[]
[]
["TOTAL",{"$nulls":15},{"$f":"SUM(Q89:Q93)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},{"$f":"SUM(R89:R93)","v":{"v":0,"d":"0.00"}},null,null,{"$f":"SUM(U89:U93)","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
["Detalle de prestamos del exterior de partes relacionadas, condiciones, plazos, tasas de interés, garantías, detalle de pagos"]
{"$rows_empty":12}
["NOTAS :\n"]
["a) Corresponde al número del casillero del formulario 101, Declaración del impuesto a la renta y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en donde se declararon las operaciones con el exterior."]
["b) Los códigos de cuentas deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente."]
["c) Corresponde a los datos de la persona natural / sociedad del exterior con la que se efectuaron las operaciones indicadas y los requisitos formales para sustentar los gastos. Considerar la aplicación de lo previsto en la resolución NAC-DGERCGC22-00000056 publicada en el segundo suplemento del Registro Oficial No. 2019, de 29-XII-2022"]
["d) Corresponde al tipo de renta especificada en cada Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI) que aplica a la transacción informada, como por ejemplo: Beneficios Empresariales, Dividendos, Intereses, Regalías, Artistas, Estudiantes, etc."]
["e) Describa las forma de pago (transferencia, tarjeta de crédito, compensación de cuentas) "]
["f) Corresponde a los desembolsos de dinero efectuados por el pago de intereses y capital del crédito en el exterior. Se debe registrar el valor acumulado desde el inicio del crédito."]
["g) Señalar la clase de derivado financiero por ejemplo: opciones, futuros, swaps, forwards, etc."]
["h)Se deberán detallar los ingresos que obtuvo la compañía en el año objeto de análisis. Por ejemplo: ganancias de capital, dividendos, entre otros."]
["i) En caso de existir observaciones se debe revelar la explicación de las mismas, tanto en la columna de observaciones, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios."]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]

{"sheet":"INVENTARIOS A10","index":10,"n_rows":57,"n_cols":10,"rows_kept":57,"merged":[[12,0,12,2],[12,8,13,8],[12,9,13,9],[13,0,14,0],[13,1,14,1],[51,0,51,10],[52,0,52,10],[56,0,60,10]]}
["INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO",{"$nulls":6},"Índice"]
[]
["RAZÓN SOCIAL:",null,"COMPAÑÍA XYZ S.A."]
["RUC:",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
["EJERCICIO FISCAL AUDITADO:",null,2023]
["NUMERO DE ADHESIVO DE LA DECLARACIÓN",null,"XXXXXXXXXXXXX"]
[]
["DETALLE DE INVENTARIOS"]
["Sistema de control de inventarios aplicado: xxxxxxxxxxx"]
["Técnica de medición del costo utilizada: xxxxxxxxxxxxxx"]
["Método del cálculo del costo empleado: xxxxxxxxxxxxxxxxxxx"]
[]
["Datos de la declaración del Impuesto a la Renta (a)",null,null,"Información contable",{"$nulls":4},"Diferencias\n","Observaciones"]
["Número de Casillero","Nombre del Casillero","Valor declarado","Código de cuenta contable \n(al máximo detalle) ","Código  del inventario","Cantidad Existencia (usar  unidad de medida que corresponda cuantificable)\n","Valor Unitario Promedio","Costo Total Promedio"]
[null,null,"{1}","(b)","(c)","{2} (d)","{3} (e)","{4}={2*3}  (f)",null,"( h)"]
[7001,"INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO"]
[]
[]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[7010,"(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO",{"$nulls":6},{"$f":"+G20-C20","v":{"v":0,"d":"0.00"}}]
[]
[]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[7013,"INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":8},{"v":0,"d":"0.00"}]
[{"$nulls":8},{"v":0,"d":"0.00"}]
[7022,"INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
[]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[7025,"INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
[]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[7028," INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
[]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[7031,"INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
[]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[7034,"(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[]
[]
[]
[]
[7037,"(+ / -) AJUSTES",{"$nulls":6},{"v":0,"d":"0.00"}]
[null,"TOTAL",{"$nulls":5},"SUMA (4)","{5}={4-1}\n(g)"]
[]
[]
["REFERENCIAS:"]
["a) Corresponde al número, nombre y valor del casillero del formulario declaración del impuesto a la renta válida y presentación de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes.\nb) La información contable conforme los registros de acuerdo a los códigos y nombres de las cuentas contables deberán ser ingresados al máximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente hasta la cuenta auxiliar contable. \nc) Corresponde la Código de cada Item del inventario.\nd) Corresponde al Numero de Unidades en los Inventarios determinados, por cada ITEM\ne) Costo unitario por cada ITEM\nf) Es el resultado de multiplicar unidad por Costo unitario\ng) Es la Diferencia del total de los Inventarios declarados con su contabilidad. "]
[]
[]
[]
["CERTIFICACIÓN:  Al cargar el presente Anexo en la plataforma del 'SRI en Línea' previa autenticación e ingreso con usuario y contraseña, el representante legal del sujeto pasivo y su contador certifican la veracidad del contenido de este anexo del Informe de Cumplimiento Tributario."]